Quem comprou, vendeu ou financiou um veículo em 2022 precisa incluir a transação no IR 2023.
Saiba como declarar o carro no Imposto de Renda. A entrega da declaração do IR 2023 começou no dia 15 de março e vai até o dia 31 de maio.
Não perca o prazo!
Veja a seguir como informar a compra, venda e financiamento de veículos.
E mais: saiba tudo sobre a declaração do Imposto de Renda 2023:
- Guia Imposto de Renda 2023: tudo sobre a declaração!
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Quem tem veículo precisa declarar Imposto de Renda?
Se o contribuinte que estiver obrigado a apresentar a declaração ocultar algum bem da Receita Federal, pode cair na malha fina. Ele pode receber uma notificação e até uma multa por omissão de informações.
Além disso, o contribuinte também deve discriminar a forma de aquisição do veículo, ou seja, se foi à vista, dividido ou financiado, informando também o número de parcelas e quais delas foram pagas durante o ano.
Como declarar um carro quitado no Imposto de Renda?
Veículos como carros, motos ou caminhões devem ser declarados no IR 2023 na ficha “Bens e direitos”, no grupo de “Bens Móveis”, sob o Código “01 – Veículo automotor terrestre: caminhão, automóvel, moto, etc”.
O contribuinte deve adicionar ao campo “Discriminação” o máximo de informações como a data da aquisição, de quem comprou, modelo, marca, ano de fabricação, placa e o número do Renavam.
Como colocar o valor do veículo no Imposto de Renda?
O valor do veículo a ser declarado no Imposto de Renda deve ser informado sempre com base no valor de compra e não deve ser atualizado pelo preço de mercado.
O preço de aquisição deve ser informado até que o veículo seja vendido. Apenas as parcelas pagas de financiamento podem ser somadas ao valor do ano anterior.
Como declarar a compra de um veículo?
A compra do carro deve ser lançada na ficha “Bens e Direitos”, com todas as informações do veículo descritas acima.
Caso o veículo tenha sido adquirido antes de 2022, deverá ser informado no campo “Situação em 31.12.2022”, o valor do campo “Situação em 31.12.2021”, somado às parcelas pagas durante o ano de 2022 (caso esteja financiado).
Se a compra foi realizada em 2022, é necessário informar no campo “Situação em 31/12/2022” o valor das parcelas pagas somadas e o valor de entrada, se houver.
Não informe o valor total do veículo, apenas quanto você efetivamente pagou no ano passado.
Como declarar veículo vendido no IR 2023?
A venda de veículo está sujeita a uma alíquota de 15% de Imposto de Renda, caso a transação tenha superado o valor de R$ 35 mil e tenha gerado lucro.
Venda de veículo com ganho de capital
Quem vendeu um veículo e teve ganho de capital precisa baixar o programa do Ganho de Capital (GCAP) e preencher os campos com os dados do veículo e as informações de compra e venda.
Os ganhos de capital são tributados conforme alíquotas progressivas:
- 15% sobre a parcela dos ganhos que não ultrapassarem R$ 5 milhões;
- 17,5% sobre a parcela dos ganhos de R$ 5 milhões até R$ 10 milhões;
- 20% sobre a parcela dos ganhos de R$ 10 milhões até R$ 30 milhões;
- 22,5% sobre a parcela dos ganhos acima de R$ 30 milhões.
O próprio programa irá gerar uma guia de recolhimento, o Documento de Arrecadação de Receitas Federais (Darf) para a quitação do imposto.
O momento certo de informar a venda é até o último dia do mês subsequente à transação. No caso de atraso, o contribuinte fica sujeito ao pagamento de multa.
Após realizar o pagamento do Darf, será necessário também exportar o arquivo de Ganho de Capital 2022 para inseri-lo na declaração do IR.
Passo a passo para declarar venda de veículo no IR 2023
- Clique no “código 01 – Veículo automotor terrestre: caminhão, moto, carro etc.”;
- Insira o país: o número do Brasil é o 105;
- Informe o número do Registro Nacional de Veículos Automotores (Renavam);
- No campo “Discriminação” coloque as informações sobre o veículo vendido (modelo, placa, ano). Informe o valor da venda e o nome e o número do CPF do comprador;
- Quando se trata de um veículo que foi vendido e não contempla o patrimônio do contribuinte no final do exercício de 2022, é preciso deixar o item com o valor zerado em “Situação em 31/12/2022”;
- Em seguida, entre na ficha de “Ganhos de Capital” e clique em “Importar o arquivo do GCAP”.
Valor de isenção de venda de veículo
Os veículos com valor de venda inferior a R$ 35 mil ficam isentos de Imposto de Renda, mesmo que o contribuinte tenha obtido lucro com a transação.
Contudo, o ganho de capital precisa ser informado na declaração do IR. Veja como fazer:
- Vá até a ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”;
- Selecione o código 05 – “Ganho de capital na alienação de bem, direito ou conjunto de bens ou direitos da mesma natureza, alienados em um mesmo mês, de valor total de alienação até R$ 20.000,00, para ações alienadas no mercado de balcão, e R$ 35.000,00, nos demais casos”;
- No campo “Valor informado pelo contribuinte” deve constar o lucro da venda do veículo.
Como declarar um carro financiado?
No caso de veículo financiado, o contribuinte não deve preencher a ficha de “Dívidas e Ônus Reais”. Esse é um erro bastante comum.
Financiamentos de veículos e imóveis possuem o próprio bem como garantia e só devem constar da ficha “Bens e Direitos”. Na ficha de “dívidas” devem ser informados apenas empréstimos e dívidas que não possuem bens como garantia.
No caso de financiamento, o contribuinte deve lançar o desembolso total, entre entrada e prestações, no campo “Situação em 31/12/2022”, e detalhá-los no campo “Discriminação”.
Devem constar a instituição financiadora, o valor do veículo, o valor de entrada, o vencimento da 1ª parcela e o número total de parcelas.
Somente devem ser lançados os valores que foram efetivamente pagos no exercício de 2022, somados aos valores pagos em anos anteriores.
Na declaração do ano seguinte, o contribuinte deve adicionar os valores das prestações quitadas ao longo de 2023.
Gastos com reparos nos veículos devem ser declarados?
Os custos de manutenção de veículos não devem ser declarados no IR, mas há algumas exceções como benfeitorias ou melhorias como a blindagem, por exemplo.
Nesses casos, o contribuinte deve indicar no campo “Discriminação” o serviço feito, com a referida nota fiscal, o valor pago e acrescer o montante no campo “situação em 31/12/2022”.
Como declarar carro roubado no IR?
Quem teve um veículo roubado, furtado ou que gerou perda total, deve deixar o valor do veículo zerado no campo “Situação em 31/12/2022” e detalhar no campo “Discriminação” o ocorrido.
No caso de ter havido uma indenização da seguradora, se o valor for maior do que o utilizado para adquirir o veículo, deve ser informado na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” em “Capital das apólices de seguro […]”.
Como declarar um veículo que nunca foi declarado?
Caso o contribuinte tenha deixado de declarar um veículo, o indicado é retificar as declarações anteriores até o momento da aquisição do bem.
Isso será necessário também caso o contribuinte precise declarar venda deste veículo. Afinal, no momento em que for apresentada a baixa de uma venda, a Receita pode questionar a ausência da informação anterior.
Como vai ficar o Imposto de Renda 2023?
Está obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2023:
- Quem recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 em 2022. O valor é o mesmo da declaração do IR de 2022 e de 2021;
- Contribuintes que receberam rendimentos isentos, não-tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, cuja soma tenha sido superior a R$ 40 mil;
- Quem obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto, ou realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas;
- Quem teve, em 2022, receita bruta em valor superior a R$ 142.798,50 em atividade rural;
- Quem, até o final de 2022, tinha posse ou a propriedade de bens ou direitos, de valor total superior a R$ 300.000;
- Quem passou a ter residência fixa no Brasil em 2022 e se encontrava nessa situação até 31 de dezembro do referido ano.
Ferramenta gratuita ajuda a declarar Imposto de Renda
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“A Planilha Controle de Imposto de Renda se destina a todo investidor da bolsa que sabe que precisa estar regular com a Receita Federal para evitar problemas futuros. E também para quem gosta de saber a origem do imposto pago”, afirma Leandro Orsi, CEO da Controle de Renda, parceira do EuQueroInvestir na Planilha Controle de Imposto de Renda.
Imposto de Renda 2023: como declarar seus investimentos
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